Λειτουργία Εσωτερικού Ελέγχου

Σκοπός

Σκοπός τής Λειτουργίας τού Εσωτερικού Ελέγχου είναι να παρέχει στο Διοικητικό Συμβούλιο και στη Γενική Συνέλευση της εταιρείας εύλογη διαβεβαίωση και συμβουλευτικές υπηρεσίες σχετικά με την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα του συστήματος και των διαδικασιών διακυβέρνησης, διαχείρισης των κινδύνων και των επιμέρους στοιχείων και δικλίδων ελέγχου του συστήματος εσωτερικού ελέγχου.

Θεσμικό Πλαίσιο

Η Λειτουργία του Εσωτερικού Ελέγχου ασκείται από εσωτερικό/ή ελεγκτή/τρια που τοποθετείται στην εταιρεία σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 15 και 16 του ν. 4972/2022. Παρέχει υπηρεσίες με σύμβαση παροχής ανεξαρτήτων υπηρεσιών και δεν αποκτά ιδιότητα υπαλλήλου ούτε τελεί σε σχέση εξαρτημένης εργασίας.

Αρμόδιοι φορείς για τον συντονισμό, την παρακολούθηση και την αξιολόγηση της λειτουργίας του Εσωτερικού Ελέγχου είναι το Ελεγκτικό Συνέδριο, η Εθνική Αρχή Διαφάνειας και το Υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών.

Επαγγελματικό Πλαίσιο Εργασιών

Οι εργασίες του Εσωτερικού Ελέγχου εδράζονται στο ν. 4972/2022, στα Πρότυπα για την Επαγγελματική Εφαρμογή του Εσωτερικού Ελέγχου του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών ΙΙΑ (Institute of Internal Auditors), στο Πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής C.O.S.O. (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) και στις διεθνείς καλές πρακτικές του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών.

Οι εργασίες του Εσωτερικού Ελέγχου εξειδικεύονται στον Κανονισμό Λειτουργίας και στο Εγχειρίδιο Εσωτερικού Ελέγχου.

Κώδικας Δεοντολογίας

Το στέλεχος του Εσωτερικού Ελέγχου ασκεί τα καθήκοντά του με ανεξαρτησία, αντικειμενικότητα, ακεραιότητα, εμπιστευτικότητα και επαγγελματική επάρκεια τηρώντας τον Πρότυπο Κώδικα Δεοντολογίας Στελεχών Εσωτερικού Ελέγχου του Δημόσιου Τομέα, ο οποίος δημοσιεύθηκε στο Φ.Ε.Κ. 4634/τ.Β΄/ 08.08.2024 και είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της εταιρείας.